Il Consiglio di Amministrazione ha approvato la relazione semestrale consolidata al 30 giugno 2023
Risultati esposti per la prima volta al netto delle poste relative al business Email Service Provider, la cui cessione si è completata il 13 luglio scorso, trattato come Discontinued Operations in accordo con il principio IFRS 5
RICAVI consolidati nel primo semestre 2023 pari a € 35,6 mln, -4,8%
EBITDA consolidato pari a € 0,3 mln,
UTILE NETTO consolidato di periodo da Continuing Operations pari a € -2,9 mln
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA consolidata pari a € 3,3 mln di indebitamento, rispetto a € 66 mila di cassa al 31 dicembre 2022
Milano, 18 settembre 2023 – Growens S.p.A. (ticker: GROW) (la “Società” o l’“Emittente” o “Growens”), società ammessa alle negoziazioni su Euronext Growth Milan, sistema multilaterale di scambi organizzato da Borsa Italiana, e operante nel settore delle cloud marketing technologies, comunica che in data odierna il Consiglio di Amministrazione ha esaminato ed approvato la situazione semestrale consolidata al 30 giugno 2023, redatta in accordo agli standard contabili IAS/IFRS.
Nella relazione semestrale consolidata al 30 giugno 2023, le Business Unit appartenenti al ramo d’azienda Email Service Provider (MailUp, Contactlab e Acumbamail), ceduto a TeamSystem S.p.A. con un’operazione conclusa il 13 luglio 2023, sono state trattate come Discontinued Operations in accordo con il principio contabile IFRS 5. Di conseguenza tutti i dati economici riferiti al primo semestre 2022 sono stati riesposti per consentire un confronto omogeneo con quelli del primo semestre 2023 e non risultano comparabili con quanto precedentemente comunicato.
I dati consolidati mostrano:
- una decrescita dei ricavi di poco inferiore al 5% nel primo semestre 2023, a 35,6 milioni di Euro, rispetto al primo semestre 2022 (37,4 milioni di Euro) a causa della contrazione del fatturato della divisione CPaaS, in ossequio alla linea strategica di focalizzazione sui margini; e
- un EBITDA, positivo per 0,3 milioni di Euro, rispetto al margine negativo per -0,3 milioni di Euro nel 1H 2022.
“I risultati del primo semestre 2023 segnano l’importante discontinuità nella storia del Gruppo, rappresentata dalla vendita del ramo di business ESP a TeamSystem, con la conseguente focalizzazione della nostra strategia sulla crescita di Beefree. Ringrazio tutti i nostri collaboratori e consulenti per lo scrupoloso lavoro svolto. Confido che ad esito di questa transizione, che vedrà importanti investimenti nei prossimi esercizi, la metrica strategica della c.d. “rule of forty” sia rispettata nel medio termine.”
Matteo Monfredini, Presidente e fondatore di Growens
“Le operazioni straordinarie del 2023 rappresentano la premessa per la futura concentrazione dei nostri sforzi di execution sulla Business Unit Beefree, in ottica di crescita sia interna sia esterna. Completato il progetto di rebranding, prevediamo di concentrare gli investimenti nello sviluppo di tali attività a livello globale. In particolare, oltre agli investimenti per la crescita esterna, ci aspettiamo di investire in crescita organica un ammontare minimo di 15 milioni di Euro distribuiti sui prossimi tre esercizi.”
Nazzareno Gorni, Amministratore Delegato e fondatore di Growens
Sintesi dei principali risultati
In conseguenza della cessione del ramo d’azienda di Growens relativo alla business unit MailUp e delle partecipazioni detenute in Contactlab S.p.A. (ora MailUp S.p.A), Acumbamail S.L., MailUp Nordics A/S e la sua controllata Globase International A.p.S. (collettivamente, le attività di “Email Service Provider” o “ESP”) a TeamSystem S.p.A. per un controvalore complessivo pari a 76,7 milioni di Euro, come comunicato in data 3 febbraio e 13 luglio 2023, nella relazione consolidata semestrale di Growens il business ESP, tenuto conto della significatività e della sua specificità, è stato trattato come Discontinued Operations in accordo con il principio contabile IFRS 5.
In particolare:
- nel conto economico del primo semestre 2023 e, ai fini comparativi, del primo semestre 2022, le voci di ricavi e proventi e di costi e oneri a decorrere dall’1 gennaio 2023 delle attività che costituiscono le Discontinued Operations sono stati riclassificati nella voce Risultato netto da Discontinued Operations;
- nello stato patrimoniale le attività e le passività riferibili al business ESP sono state riclassificate tra le Attività e Passività in dismissione; i saldi patrimoniali al 31 dicembre 2022 non sono invece stati riesposti;
- nel rendiconto finanziario delle disponibilità liquide del primo semestre 2023 si evidenziano i flussi di cassa derivanti dall’attività del periodo, d’investimento e di finanziamento del periodo intercorso tra il 1 gennaio 2023 e il 30 giugno 2023 e, ai fini comparativi, del primo semestre 2022, i flussi di cassa generati dalle attività che costituiscono le Discontinued Operations sono stati riclassificati in apposite voci dedicate.
Si segnala, inoltre, che i rapporti in essere tra Continuing e Discontinued Operations sono stati trattati come rapporti tra parti indipendenti e che le poste economiche e patrimoniali riferite alle Discontinued Operations includono anche l’effetto delle elisioni di consolidato di tali rapporti. Nella relazione semestrale consolidata di Growens e nel presente comunicato, quindi, tutti i dati economici riferiti al primo semestre 2022 sono stati riesposti per consentire un confronto omogeneo con quelli del primo semestre 2023; i dati patrimoniali al 31 dicembre 2022 sono invece conformi a quelli pubblicati nel bilancio consolidato dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2022.
Le principali voci di risultato del Gruppo relative al semestre chiuso al 30 giugno 2023 sono le seguenti:
|
Descrizione |
30/06/2023 |
% Tot Ricavi |
30/06/2022 |
% Tot Ricavi |
Variazione |
Var.% |
|
Ricavi SaaS |
5.876.718 |
16,5% |
5.263.529 |
14,1% |
613.189 |
11,6% |
|
Ricavi CPaaS |
29.480.375 |
82,7% |
31.806.170 |
85,0% |
(2.325.795) |
(7,3%) |
|
Altri Ricavi |
278.905 |
0,8% |
354.175 |
0,9% |
(75.269) |
(21,3%) |
|
Totale Ricavi |
35.635.998 |
100,0% |
37.423.874 |
100,0% |
(1.787.875) |
(4,8%) |
|
Gross Profit |
7.194.827 |
20,2% |
6.139.713 |
16,4% |
1.055.114 |
17,2% |
|
EBITDA |
280.625 |
0,8% |
(294.493) |
(0,8%) |
575.118 |
195,3% |
|
EBT |
(2.876.450) |
(8,1%) |
(1.642.533) |
(4,6%) |
(1.233.917) |
(75,1%) |
La divisione SaaS (Software-as-a-Service) include i servizi forniti ai clienti a mezzo di piattaforme accessibili in modalità cloud, utilizzate sulla base di contratti pluriperiodo prevalentemente con canoni ricorrenti/ c.d. subscription. A livello di Business Unit, accorpa i ricavi di Beefree e Datatrics. La divisione CPaaS (Communication-Platform-as-a-Service) copre l’insieme dei servizi di messaging SMS forniti su base wholesale tramite API e forniti dalla Business Unit Agile Telecom.
I risultati del Gruppo al 30 giugno 2023 suddivisi per Business Unit sono i seguenti:
|
in unità di Euro |
RICAVI |
EBITDA |
||||
|
30/06/2023 |
30/06/2022 |
% |
30/06/2023 |
30/06/2022 |
% |
|
|
Agile Telecom |
29.600.085 |
31.929.774 |
(7,3%) |
1.389.764 |
714.571 |
94,5% |
|
Beefree |
4.785.032 |
3.980.491 |
20,2% |
123.059 |
387.805 |
(68,3%) |
|
Datatrics |
1.066.222 |
1.232.720 |
(13,5%) |
(624.869) |
(893.738) |
30,1% |
Non sono state indicate le rettifiche di consolidamento, poiché ai fini dell’applicazione del principio contabile IFRS5 tali aggiustamenti sono stati applicati a livello consolidato unitamente a quelli per le Discountinued Operations, e di conseguenza non sarebbero riconciliabili con i dati delle singole Business Unit.
La posizione finanziaria netta al 30 giugno 2023 è la seguente:
|
Indebitamento finanziario netto |
30/06/2023 |
31/12/2022 |
Var. |
Var. % |
|||||
|
A. |
Disponibilità liquide |
11.631.822 |
7.153.665 |
4.478.157 |
62,6% |
||||
|
B. |
Mezzi equivalenti a disponibilità liquide |
||||||||
|
C. |
Altre attività finanziarie correnti |
||||||||
|
D. |
Liquidità (A) + (B) + (C) |
11.631.822 |
7.153.665 |
4.478.157 |
62,6% |
||||
|
E |
Debito finanziario corrente |
9.625.358 |
1.076.709 |
8.548.649 |
794,0% |
||||
|
F. |
Parte corr. dell’indebitamento non corrente |
1.207.237 |
1.621.736 |
(414.500) |
(25,6%) |
||||
|
G. |
Indebit. finanziario corrente (E) + (F) |
10.832.595 |
2.698.445 |
8.134.149 |
301,4% |
||||
|
H. |
Indebit. finanziario corrente netto (G) – (D) |
(799.227) |
(4.455.220) |
3.655.992 |
(82,1%) |
||||
|
I. |
Debito finanziario non corrente |
4.081.246 |
4.389.700 |
(308.454) |
(7,0%) |
||||
|
J. |
Strumenti di debito |
||||||||
|
K. |
Debiti commerciali e altri debiti non corr. |
||||||||
|
L. |
Indebit. finanziario non corr. (I) + (J) + (K) |
4.081.246 |
4.389.700 |
(308.454) |
(7,0%) |
||||
|
M. |
Totale indebitamento finanziario (H) + (L) |
3.282.019 |
(65.519) |
3.347.538 |
n.m. |
||||
|
di cui E. Deb. fin. corr. Pass. Right of Use IFRS16 |
868.243 |
817.672 |
50.571 |
6,2% |
|||||
|
di cui I. Deb. fin. non corr. Pass. Right of Use IFRS16 |
2.001.305 |
1.520.629 |
480.676 |
31,6% |
|||||
|
N. Indebitamento finanziario netto depurato da effetto IFRS 16 |
412.471 |
(2.403.820) |
2.816.291 |
(117,2%) |
|||||
|
Circolare ESMA 32-382-1138 del 04/03/2023 par. 175 orientamento 39 |
|||||||||
Commenti ai risultati
I Ricavi complessivi consolidati del primo semestre 2023 sono passati da 37,4 milioni a 35,6 milioni di Euro con un decremento di circa il 5% rispetto al pari periodo dell’esercizio precedente. Tale risultato è sostenuto dalla crescita della componente SaaS, di circa 12%, per una incidenza di circa il 17% sui ricavi complessivi (in aumento rispetto al secondo semestre dell’esercizio precedente), controbilanciata dalla contrazione della linea CPaaS, per circa il 7%, con una incidenza dell’83% sul totale dei ricavi.
La Business Unit Agile Telecom ha prodotto i ricavi più alti in valore assoluto, pari a 29,6 milioni di Euro, in decrescita di circa il 7%. Il focus sulla redditività dei contratti ha permesso un buon recupero della relativa marginalità, quasi raddoppiata.
La Business Unit che ha realizzato il maggior tasso di crescita è Beefree, con un incremento superiore al 20% (19% a cambio costante), attestandosi a circa 4,8 milioni di Euro / 5,2 milioni di Dollari USA di ricavi, grazie all’incremento dei volumi di vendita. L’ARR (Annual Recurring Revenue, ossia una metrica molto diffusa di misurazione della performance di un business a subscription, indicativa del valore medio annualizzato ricorrente dei contratti in essere) è pari a oltre 11,4 milioni di Dollari USA ad agosto 2023.
La Business Unit Datatrics, attiva in ambito Predictive Marketing con una Customer Data Platform proprietaria, ha generato una variazione negativa dei ricavi del 13.5%.
I ricavi realizzati all’estero ammontano a circa 28,1 milioni di Euro, pari a circa il 79% del totale, sostanzialmente stabili (+0,6%) rispetto al medesimo periodo dell’esercizio precedente. I ricavi ricorrenti, in crescita di circa il 12% rispetto al periodo precedente, si attestano al 17% dei ricavi complessivi, con un amento della loro incidenza superiore al 2% rispetto al 1H 2022.
L’EBITDA consolidato del semestre è pari a circa 0,3 milioni di Euro, in crescita di circa il 195% rispetto al dato negativo di pari periodo 2022, per un’incidenza dell’1% circa sul totale fatturato. Sia il Gross Profit (in miglioramento di oltre il 17%) che il margine EBITDA sono influenzati da una serie di fattori tra cui: (i) da un lato, il sostenuto recupero di marginalità della linea CPaaS, sostanzialmente raddoppiata; (ii) dall’altro lato, gli investimenti in Sales&Marketing (+11%) e in Ricerca&Sviluppo (+33%), soprattutto legati alla spinta sullo sviluppo della Business Unit Beefree. Come conseguenza di quanto sopra esposto, data l’incidenza degli ammortamenti generali e sui costi capitalizzati di Ricerca&Sviluppo, nonché una ulteriore svalutazione dell’avviamento su Datatrics BV per 1,3 milioni di Euro, l’EBT è negativo per circa 2,9 milioni di Euro.
L’utile netto da Continuing Operations del semestre chiuso al 30 giugno 2023, dopo la stima delle imposte correnti e differite di competenza, è negativo per circa 2,9 milioni di Euro. Si rammenta che gli stanziamenti fiscali a livello consolidato sono il risultato di una mera aggregazione, poiché la tassazione viene applicata sulle singole entità legali del Gruppo.
La Posizione Finanziaria Netta consolidata al 30 giugno 2023 presenta un ammontare positivo (debito) pari a circa 3,3 milioni di Euro, inferiore rispetto al saldo di cassa di 66 mila Euro al 31 dicembre 2022, con una variazione influenzata per buona parte dall’indebitamento-ponte contratto per far fronte alle necessità finanziarie del Gruppo nelle more del closing della vendita del business ESP, che ha comportato un incasso, al netto delle somme vincolate in escrow, di oltre 72 milioni di Euro avvenuto in data 13 luglio 2023. Le posizioni debitorie di breve sopra citate sono pertanto state chiuse nel corso del mese di luglio 2023. L’effetto dell’adozione del principio contabile IFRS 16, relativo ai costi di affitto, leasing e noleggio comporta una posta di indebitamento figurativo pari a circa 2,9 milioni di Euro. Le disponibilità liquide al 30 giugno 2023 sono superiori a 11,6 milioni di Euro.
La relazione semestrale consolidata al 30 giugno 2023 è stata trasmessa a BDO, in qualità di revisore legale dei conti, per lo svolgimento delle opportune attività di verifica.
Vengono allegati gli schemi di conto economico, stato patrimoniale e rendiconto finanziario consolidati.
Attività di Investor Relations
La relazione semestrale consolidata al 30 giugno 2023 sarà messa a disposizione del pubblico nei termini e con le modalità previste dal Regolamento Emittenti EGM nonché sul sito internet dell’Emittente www.growens.io, alla sezione Investor Relations/Bilanci e Relazioni.
Il presente comunicato stampa è online su www.emarketstorage.com e sul sito internet dell’Emittente www.growens.io, alla sezione Investor Relations/Comunicati Stampa.
La presentazione societaria aggiornata con i dati consolidati al 30 giugno 2023 ed i principali KPI per Business Unit sarà messa a disposizione del pubblico sul sito internet dell’Emittente www.growens.io, alla sezione Investor Relations/Presentazioni.
L’Amministratore Delegato e il Presidente di Growens commenteranno i risultati del primo semestre 2023 nel corso di una call con gli investitori che si terrà il 21 settembre 2023 alle ore 16,30 CET, cui è possibile iscriversi tramite questo link: https://my.demio.com/ref/VrqfJ82AaA6bm1Wg.
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO AL 30/06/2023 – VALORI ESPOSTI IN APPLICAZIONE DEL PRINCIPIO CONTABILE IFRS5
|
Descrizione |
30/06/2023 |
% |
30/06/2022 |
% |
Variazione |
Var % |
|
Ricavi SaaS |
5.876.718 |
16,5% |
5.263.529 |
14,1% |
613.189 |
11,6% |
|
Ricavi CPaaS |
29.480.375 |
82,7% |
31.806.170 |
85,0% |
(2.325.795) |
(7,3%) |
|
Altri ricavi |
278.905 |
0,8% |
354.175 |
0,9% |
(75.269) |
(21,3%) |
|
Totale Ricavi |
35.635.998 |
100,0% |
37.423.874 |
100,0% |
(1.787.875) |
(4,8%) |
|
COGS |
28.441.171 |
79,8% |
31.284.160 |
83,6% |
(2.842.989) |
(9,1%) |
|
Gross Profit |
7.194.827 |
20,2% |
6.139.713 |
16,4% |
1.055.114 |
17,2% |
|
Costi S&M |
2.227.075 |
6,2% |
2.008.046 |
5,4% |
219.029 |
10,9% |
|
Costi R&D |
1.193.261 |
3,3% |
1.005.651 |
2,7% |
187.609 |
18,7% |
|
Costi R&D capitalizzati |
(1.732.834) |
(4,9%) |
(1.198.738) |
(3,2%) |
(534.096) |
44,6% |
|
Costo R&D |
2.926.094 |
8,2% |
2.204.390 |
5,9% |
721.705 |
32,7% |
|
Costi Generali |
3.493.867 |
9,8% |
3.420.509 |
9,1% |
73.358 |
2,1% |
|
Totale costi |
6.914.203 |
19,4% |
6.434.206 |
17,2% |
479.996 |
7,5% |
|
EBITDA |
280.625 |
0,8% |
(294.493) |
(0,8%) |
575.118 |
195,3% |
|
Ammortamenti e accantonamenti generali |
135.680 |
0,4% |
108.678 |
0,3% |
27.002 |
24,8% |
|
Ammortamenti diritti d’uso |
241.333 |
0,7% |
259.609 |
0,7% |
(18.276) |
(7,0%) |
|
Ammortamenti R&D |
1.334.738 |
3,7% |
1.070.779 |
2,9% |
263.960 |
24,7% |
|
Svalutazioni e accantonamenti |
1.286.000 |
3,6% |
0 |
0,0% |
1.286.000 |
|
|
Ammortamenti e accantonamenti |
2.997.751 |
8,4% |
1.439.065 |
3,8% |
1.558.686 |
108,3% |
|
EBIT |
(2.717.126) |
(7,6%) |
(1.733.558) |
(4,9%) |
(983.568) |
(56,7%) |
|
Gestione finanziaria |
(159.324) |
(0,4%) |
91.025 |
0,2% |
(250.349) |
(275,0%) |
|
EBT |
(2.876.450) |
(8,1%) |
(1.642.533) |
(4,4%) |
(1.233.917) |
(75,1%) |
|
Imposte sul reddito |
(112.046) |
(0,3%) |
(140.242) |
(0,4%) |
28.196 |
20,1% |
|
Imposte anticipate / (differite) |
127.016 |
0,4% |
134.665 |
0,4% |
(7.649) |
(5,7%) |
|
Risultato netto da Continuing Operations |
(2.861.479) |
(8,0%) |
(1.648.110) |
(4,4%) |
(1.213.370) |
(73,6%) |
|
Risultato netto da Discontinued Operations |
186.713 |
0,5% |
710.750 |
1,9% |
(524.037) |
(73,7%) |
|
Utile (Perdita) di periodo |
(2.674.766) |
(7,5%) |
(937.360) |
(2,5%) |
(1.737.407) |
(185,4%) |
|
Utile (perdita) di pertinenza del Gruppo |
(2.649.961) |
(7,4%) |
(930.945) |
(2,5%) |
(1.719.016) |
(184,7%) |
|
Utile (perdita) di pertinenza di terzi |
(24.805) |
(0,1%) |
(6.415) |
(0,0%) |
(18.390) |
(286,7%) |
Dati in €
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO AL 30/06/2023 – VALORI ESPOSTI IN APPLICAZIONE DEL PRINCIPIO CONTABILE IFRS5
|
Stato Patrimoniale consolidato |
30/06/2023 |
31/12/2022 |
Variazione |
Var % |
|
Attività materiali |
261.939 |
1.204.296 |
(942.358) |
(78,2%) |
|
Diritto d’uso |
2.449.084 |
2.282.409 |
166.675 |
7,3% |
|
Attività immateriali |
7.651.913 |
10.942.158 |
(3.290.245) |
(30,1%) |
|
Avviamento |
11.471.991 |
17.400.305 |
(5.928.314) |
(34,1%) |
|
Partecipazioni in società collegate e joint venture |
422.042 |
261.003 |
161.039 |
61,7% |
|
Altre Attività non correnti |
1.387.343 |
1.306.276 |
81.066 |
6,2% |
|
Attività per imposte differite |
1.787.476 |
1.832.486 |
(45.010) |
(2,5%) |
|
Totale Attività non correnti |
25.431.788 |
35.228.934 |
(9.797.146) |
(27,8%) |
|
Crediti Commerciali e altri crediti |
10.476.893 |
16.721.062 |
(6.244.169) |
(37,3%) |
|
Altre attività correnti |
1.802.998 |
2.034.383 |
(231.385) |
(11,4%) |
|
Disponibilità liquide e mezzi equivalenti |
3.793.734 |
7.153.665 |
(3.359.931) |
(47,0%) |
|
Totale Attività correnti |
16.073.625 |
25.909.110 |
(9.835.485) |
(38,0%) |
|
Totale Attività in continuity |
41.505.413 |
61.138.044 |
(19.632.631) |
(32,1%) |
|
Attività in dismissione |
23.538.584 |
0 |
23.538.584 |
|
|
Totale Attività |
65.043.997 |
61.138.044 |
3.905.953 |
6,4% |
|
Capitale sociale |
384.834 |
384.834 |
0 |
0,0% |
|
Riserve |
16.764.834 |
19.279.481 |
(2.514.647) |
(13,0%) |
|
Risultato del periodo di pertinenza del Gruppo |
(2.649.961) |
(2.516.005) |
(133.956) |
5,3% |
|
Patrimonio netto di terzi |
(83.764) |
(59.974) |
(23.790) |
39,7% |
|
Totale Patrimonio Netto |
14.415.942 |
17.088.335 |
(2.672.393) |
(15,6%) |
|
Debiti verso banche e altri finanziatori |
2.805.950 |
4.128.592 |
(1.322.642) |
(32,0%) |
|
Passività Right of Use a Lungo Termine |
1.636.279 |
1.520.629 |
115.650 |
7,6% |
|
Fondi rischi e oneri |
33.333 |
354.667 |
(321.333) |
(90,6%) |
|
Fondi del personale |
1.084.891 |
3.976.471 |
(2.891.580) |
(72,7%) |
|
Imposte differite |
722.666 |
915.844 |
(193.178) |
(21,1%) |
|
Totale Passività non correnti |
6.283.118 |
10.896.202 |
(4.613.084) |
(42,3%) |
|
Debiti commerciali e altri debiti |
11.629.694 |
14.871.582 |
(3.241.888) |
(21,8%) |
|
Debiti verso banche e altri finanziatori a breve termine |
9.625.786 |
1.880.773 |
7.745.013 |
411,8% |
|
Passività Right of Use a Breve Termine |
868.243 |
817.672 |
50.571 |
6,2% |
|
Altre passività correnti |
5.520.549 |
15.583.479 |
(10.062.930) |
(64,6%) |
|
Totale Passività correnti |
27.644.272 |
33.153.506 |
(5.509.234) |
(16,6%) |
|
Totale Passività in continuity |
48.343.332 |
61.138.043 |
(12.794.711) |
(20,9%) |
|
Passività in dismissione |
16.700.664 |
0 |
16.700.664 |
|
|
Totale Passività |
65.043.997 |
61.138.044 |
3.905.953 |
6,4% |
Dati in €
RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO SEMESTRALE AL 30/06/2023
|
Rendiconto Finanziario |
30/06/2023 |
30/06/2022 |
||
|
Utile (perdita) del periodo |
(2.674.766) |
(937.360) |
||
|
Imposte sul reddito |
182.245 |
173.416 |
||
|
Imposte anticipate/differite |
(324.611) |
(194.709) |
||
|
Interessi passivi/(interessi attivi) |
174.531 |
65.102 |
||
|
(Utili)/Perdite su cambi |
53.608 |
(131.179) |
||
|
(Dividendi) |
||||
|
(Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attività |
||||
|
1 Utile (perdita) del periodo prima d’imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione |
(2.588.993) |
(1.024.731) |
||
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto: |
||||
|
Accantonamento TFR |
539.530 |
360.928 |
||
|
Accantonamenti altri fondi |
103.113 |
121.500 |
||
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
2.984.317 |
2.335.841 |
||
|
Svalutazioni per perdite durevoli di valore |
1.286.000 |
|||
|
Altre rettifiche per elementi non monetari |
(245.418) |
(41.103) |
||
|
2 Flusso finanziario prima delle variazioni del CCN |
2.078.549 |
1.752.435 |
||
|
Variazioni del capitale circolante netto |
||||
|
Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti |
3.357.671 |
(71.704) |
||
|
Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori |
(2.688.420) |
263.109 |
||
|
Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi |
(2.588.193) |
78.946 |
||
|
Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi |
913.133 |
(319.346) |
||
|
Decremento/(incremento) crediti tributari |
(125.060) |
(217.950) |
||
|
Incremento/(decremento) debiti tributari |
297.917 |
(155.020) |
||
|
Decremento/(incremento) altri crediti |
(90.810) |
24.707 |
||
|
Incremento/(decremento) altri debiti |
(132.887) |
32.768 |
||
|
Altre variazioni del capitale circolante netto |
||||
|
3 Flusso finanziario dopo le variazioni del CCN |
1.021.899 |
1.387.945 |
||
|
Altre rettifiche |
||||
|
Interessi incassati/(pagati) |
(88.327) |
(11.937) |
||
|
(Imposte sul reddito pagate) |
(463.425) |
|||
|
(Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attività |
||||
|
Dividendi incassati |
||||
|
(Utilizzo dei fondi) |
(140.839) |
(225.566) |
||
|
4 Flusso finanziario dopo le altre rettifiche |
792.733 |
687.017 |
||
|
A Flusso finanziario della gestione operativa |
792.733 |
687.017 |
||
|
Immobilizzazioni materiali |
(95.002) |
(74.155) |
||
|
(Investimenti) |
(95.002) |
(74.155) |
||
|
Prezzo di realizzo disinvestimenti |
||||
|
Immobilizzazioni immateriali |
(2.752.371) |
(2.284.805) |
||
|
(Investimenti) |
(2.752.371) |
(2.284.805) |
||
|
Prezzo di realizzo disinvestimenti |
||||
|
Immobilizzazioni finanziarie |
(269.055) |
(47.448) |
||
|
(Investimenti) |
(269.055) |
(47.448) |
||
|
Prezzo di realizzo disinvestimenti |
||||
|
Attività finanziarie non immobilizzate |
||||
|
(Investimenti) |
||||
|
Prezzo di realizzo disinvestimenti |
||||
|
Acquisizione o cessione di società controllate |
(3.750.000) |
|||
|
B Flusso finanziario dell’attività di investimento |
(3.116.428) |
(6.156.408) |
||
|
Mezzi di terzi |
6.805.020 |
762.738 |
||
|
Incremento (decremento) debiti a breve verso banche |
497.005 |
9.067 |
||
|
Accensione finanziamenti |
8.000.000 |
2.000.000 |
||
|
Rimborso finanziamenti |
(1.691.985) |
(1.246.329) |
||
|
Mezzi propri |
(3.169) |
(348.805) |
||
|
Aumento di capitale a pagamento |
|
|||
|
Cessione (acquisto) di azioni proprie |
(3.169) |
(348.805) |
||
|
Variazione riserva sovrapprezzo |
|
|||
|
C Flusso finanziario dell’attività di finanziamento |
6.801.851 |
413.933 |
||
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
4.478.157 |
(5.055.458) |
||
|
Disponibilità liquide Apertura |
7.153.665 |
13.324.983 |
||
|
Disponibilità liquide Chiusura |
11.631.822 |
9.761.497 |
||
|
Variazione Disponibilità Liquide |
4.478.157 |
(5.055.458) |
||
|
|
||||
|
Disponibilità liquide e mezzi equivalenti all’inizio del periodo |
7.153.665 |
|
||
|
Disponibilità liquide e mezzi equivalenti alla fine del periodo |
11.631.822 |
|
||
|
Disponibilità liquide e mezzi equivalenti alla fine del periodo Discontinued Operations |
7.838.088 |
|
||
|
Disponibilità liquide e mezzi equivalenti alla fine del periodo Discontinued Operations |
3.793.734 |
|
||
|
Nel seguito si dettagliano i flussi finanziari inclusi nel rendiconto che afferiscono alle attività nette in dismissione: |
||||
|
Flusso di cassa delle società cedute |
30/06/2023 |
|||
|
Disponibilità liquide all’inizio dell’esercizio Discontinued Operations |
6.940.296 |
|||
|
Flusso monetario da attività d’esercizio da Discontinued Operations |
1.378.883 |
|||
|
Flusso monetario da attività di investimento da Discontinued Operations |
(325.040) |
|||
|
Flusso monetario da attività di finanziamento da Discontinued Operations |
(156.051) |
|||
|
Flusso monetario da attività di finanziamento da Discontinued Operations |
7.838.088 |
|
||
Dati in €
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